Помощник
Налоговые споры
Налоговые споры можно разделить на три основные группы:
1. Споры по недобросовестным контрагентам.
2. Споры по применению налоговых льгот (пониженные ставки налогов, освобождения от уплаты налога и пр.).
3. Споры по возврату налогов (возмещение НДС при экспорте, возврат переплат по налогу на прибыль и т.д.).
Споры по необоснованной налоговой выгоде возникают по итогам выездных или камеральных налоговых проверок бизнеса, которые проходят по правилам, закрепленным в части первой Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ).
Проверяющие ориентируются на ст. 54.1. НК РФ, которой установлены пределы осуществления прав налогоплательщиков.
Другими словами, в названой статье законодатель установил «правила игры», добавив правовой определённости при проведении налоговыми органами проверок и рассмотрении судами споров по необоснованной налоговой выгоде.
В свою очередь при несогласии бизнеса с доначислениями налогов по итогам проверки, ориентируясь на нормы ст. 54.1. НК РФ предприниматель может оценить свои шансы на отмену решения налоговой в досудебном или судебном порядке.
Так, положениями статьи установлено, что уменьшение налогового бремени возможно лишь в случаях достоверности налоговой и бухгалтерской отёчности, когда нет искажения фактов хозяйственной жизни предпринимательского субъекта.
Кроме этого, законом установлена обязанность соблюдения деловой цели при осуществлении деятельности хозяйствующих субъектов, желающих получить вычет, применить льготу или иным образом уменьшить налоговую базу. Так, если проверяющие придут к выводу, что целью бизнеса была налоговая выгода или преимущественно действия, были направлены на уменьшение налогового бремени, то претензий не избежать.
Интересным правилом является необходимость проверки реальности контрагента по договору. Если ФНС придет к выводу, что сделку исполнил контрагент, который не являться стороной по договору, а иное лицо, которому такие права не переданы по договору, или по закону, то отказать могут и вычетах по НДС и в расходах по прибыли, если дело касается субъектов, применяющий ОСНО.
На практике случается, что поставщики товаров, работ или услуг в действительности выполняют обязательства по договору, но в силу объективных причин к моменту проведения контрольных мероприятий со стороны налоговых органов (три-четыре года) перестают вести деятельность, ликвидируются.
При таких обстоятельствах правило реальности контрагента работает против бизнеса.
Проверяющие ориентируются на ст. 54.1. НК РФ, которой установлены пределы осуществления прав налогоплательщиков.
Другими словами, в названой статье законодатель установил «правила игры», добавив правовой определённости при проведении налоговыми органами проверок и рассмотрении судами споров по необоснованной налоговой выгоде.
В свою очередь при несогласии бизнеса с доначислениями налогов по итогам проверки, ориентируясь на нормы ст. 54.1. НК РФ предприниматель может оценить свои шансы на отмену решения налоговой в досудебном или судебном порядке.
Так, положениями статьи установлено, что уменьшение налогового бремени возможно лишь в случаях достоверности налоговой и бухгалтерской отёчности, когда нет искажения фактов хозяйственной жизни предпринимательского субъекта.
Кроме этого, законом установлена обязанность соблюдения деловой цели при осуществлении деятельности хозяйствующих субъектов, желающих получить вычет, применить льготу или иным образом уменьшить налоговую базу. Так, если проверяющие придут к выводу, что целью бизнеса была налоговая выгода или преимущественно действия, были направлены на уменьшение налогового бремени, то претензий не избежать.
Интересным правилом является необходимость проверки реальности контрагента по договору. Если ФНС придет к выводу, что сделку исполнил контрагент, который не являться стороной по договору, а иное лицо, которому такие права не переданы по договору, или по закону, то отказать могут и вычетах по НДС и в расходах по прибыли, если дело касается субъектов, применяющий ОСНО.
На практике случается, что поставщики товаров, работ или услуг в действительности выполняют обязательства по договору, но в силу объективных причин к моменту проведения контрольных мероприятий со стороны налоговых органов (три-четыре года) перестают вести деятельность, ликвидируются.
При таких обстоятельствах правило реальности контрагента работает против бизнеса.
Споры по применению налоговых льгот, пониженных ставок. Довольно много споров возникает по вопросам применения пониженных ставок при выплате дивидендов акционерам в иностранные юрисдикции, процентов по займам, а также роялти. Как правило возникают по итогам выездных проверок.
Так, международными соглашениями об избежании двойного налогообложения Российской Федерации с Кипром, Люксембургом, Нидерландами и другими странами предусмотрены льготные ставки, в том числе нулевые, что позволяло и позволяет бизнесу по сей день оптимизировать дивидендные и иные выплаты.
Однако, иногда налогоплательщики не могут доказать проверяющим, что получатели дохода в иностранной юрисдикции являются реальными, не транзитными компаниями.Это влечет отказ в применении льготной ставки по СоИДН.
Так, международными соглашениями об избежании двойного налогообложения Российской Федерации с Кипром, Люксембургом, Нидерландами и другими странами предусмотрены льготные ставки, в том числе нулевые, что позволяло и позволяет бизнесу по сей день оптимизировать дивидендные и иные выплаты.
Однако, иногда налогоплательщики не могут доказать проверяющим, что получатели дохода в иностранной юрисдикции являются реальными, не транзитными компаниями.Это влечет отказ в применении льготной ставки по СоИДН.
Споры по возмещению НДС или переплаты по налогу на прибыль организации, других налогов довольно часто возникают, когда бизнес выстраивает экспортную деятельность, но по некоторым причинам в цепочках поставок в Российской Федерации АСК НДС 2 выявляет недобросовестных контрагентов, которые не уплачивают НДС в полном объём, что влечет отсутствие формирования источников для вычетов, и кончено же отказ в возмещении.
Своевременная оценка налоговых рисков, сопровождение налоговых проверок и споров профессиональными юристами позволяет существенно снизить претензии проверяющих.
Своевременная оценка налоговых рисков, сопровождение налоговых проверок и споров профессиональными юристами позволяет существенно снизить претензии проверяющих.
Защитим бизнес в сложных ситуациях
Защита активов и налоговый консалтинг
Перезвоним в течении 30 секунд
Получи бесплатную консультацию
- КонсультацияБлагодаря большому опыту работы с ИФНС поможем избежать возможных штрафных санкций по налогам и сборам
- ОптимизацияАнализируем грядущие изменения в налоговом законодательстве, чтобы адаптировать бизнес клиента
- ЗащитаВ случае перевода дела в судебную плоскость наши специалисты обеспечат комплексную поддержку клиента
Налоговый консалтинг
Поможем избежать налоговых рисков
Предоставляем максимально широкий набор услуг налогового консультирования. Наши специалисты смогут помочь вам в решении самых разных задач, начиная с выбора формы налогообложения и вплоть до оспаривания доначислений, произведенных по итогу камеральной проверки. Также мы успешно оптимизируем издержки и снизим налогооблагаемую базу без нарушения закона.
Оказываем поддержку клиентам, как по отдельным налоговым вопросам, так и по разработке комплексных методологических налоговых решений.
Получите устную консультацию по налогам (при личном общении с консультантом или через мессенджеры). Также при необходимости клиент может заказать подробное письменное разъяснение по тому или иному вопросу в области налогового права.
Каждый отдельный случай разбирается в индивидуальном порядке. Мы стараемся по максимуму учесть условия, отрасль, в которой ведет свою деятельность клиент, и многие другие ключевые параметры.
В работе мы не допускаем использование шаблонных методов и подходов. У нас есть свои уникальные внутрифирменные методики, которые позволяют оказывать реальную помощь бизнесу, строго соблюдая сроки.
Оказываем поддержку клиентам, как по отдельным налоговым вопросам, так и по разработке комплексных методологических налоговых решений.
Каждый отдельный случай разбирается в индивидуальном порядке. Мы стараемся по максимуму учесть условия, отрасль, в которой ведет свою деятельность клиент, и многие другие ключевые параметры.
В работе мы не допускаем использование шаблонных методов и подходов. У нас есть свои уникальные внутрифирменные методики, которые позволяют оказывать реальную помощь бизнесу, строго соблюдая сроки.
Оказываем поддержку клиентам, как по отдельным налоговым вопросам, так и по разработке комплексных методологических налоговых решений.
Что мы предлагаем
Первичная консультация бесплатная и ни к чему Вас не обязывает
Каждый отдельный случай разбирается в индивидуальном порядке. Мы стараемся по максимуму учесть условия, отрасль, в которой ведет свою деятельность клиент, и многие другие ключевые параметры.
Разработаем индивидуальный налоговый план и стратегию действий на случай налоговой проверки.
Учетная политика для налогового учета нужна для того, чтобы налоговая инспекция при проверках смогла проконтролировать систему налоговых отчислений в компании. Также УП является важным документом при решении налоговых споров в арбитражном суде.
Преимущества для налогоплательщиков
НАЛОГОВЫЙ МОНИТОРИНГ
Налоговый мониторинг — современная форма налогового контроля, при которой классические проверки заменяются дистанционным взаимодействием между ФНС и компаниями. При этом налоговые органы получают доступ к ИС и базам данных организаций в онлайн режиме.
За долгие годы осуществления деятельности на рынке консалтинговых услуг специалисты нашей компании накопили богатый опыт работы в части реализации различных проектов в области налогообложения. Приобретенные знания и навыки позволяют нам оказывать налогоплательщикам профессиональную помощь при переходе на налоговый мониторинг.
Итак, в чем наши ключевые преимущества:
Итак, в чем наши ключевые преимущества:
- над проектами клиентов работает команда, состоящая из экспертов в области налогового мониторинга и права, а также управления рисками компаний;
- наличие уникального опыта реализации проектов «с нуля» по переходу на новую систему налогового контроля;
- опыт работы и знание особенностей осуществления хозяйственной деятельности компаниями из разных отраслей экономики, что также немаловажно при подготовке к переходу на налоговый мониторинг.
Преимущества метода:
- 1Уход от камеральных и выездных проверокСоздаются предпосылки для своевременного предотвращения налоговых рисков и урегулирования спорных ситуаций
- 2Онлайн взаимодействие между налоговой и ВамиУменьшение объема работ с документацией, которую раньше компании должны были направлять в ФНС. Взаимодействие с госорганами переходит на новый качественный уровень — дистанционный порядок.
- 3В рамках налогового мониторинга пени и штрафы с предприятий не взимаютсяОбразуется дополнительная экономия средств на налоговых проверках
ПОМОЩЬ ПО РАБОТЕ С НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ
Представители ФНС нагрянули с внезапной проверкой? Произведены несправедливые доначисления по обязательным платежам в бюджет? Налоговый орган обвиняет в занижении дохода? — это лишь малая часть вопросов, в решении которых не обойтись без квалифицированной помощи
| Получить консультацию |
Проверка налоговых рисков
Предотвратим риск уголовной, налоговой и субсидиарной ответственности
Выявим имеющиеся налоговые риски,
возникающие в том числе по вине контрагентов, и операций, которые могут вызывать претензии налоговых органов.
Снизим риск назначения, выездной налоговой проверки,
доначислений, штрафов и уголовного преследования по налоговым преступлениям.
Подготовим план подтвреждения добросовестности
Предоставим необходимую документацию.
Подготовим инструкции
по взаимодействию с налоговыми, правоохранительными и надзорными органами.
Представим интересы компании
в случае вызова в налоговую исполнительных лиц, бухгалтеров и собственников бизнеса.
Подберем наиболее эффективную и безопасную систему налогообложения
с учетом отраслевой специфики. Уменьшим налоговые издержки, оптимизируем затраты. Дадим рекомендации по работе с контрагентами.
Налоговая оптимизация
Снижаем налоговую нагрузку. Законно.
Уйти от налогов просто так невозможно, так как представители государственной власти и соответствующих инстанций отслеживают подобные случаи. Рано или поздно придется платить, в том числе и штрафы за уклонение от налоговых обязательств. Требуется грамотная систематизация реструктуризации платежей, что усложняется из-за постоянного контроля со стороны ФНС. Избежать любых вышеперечисленных неприятностей поможет налоговое сопровождение в рамках правовой базы.
НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ В ОРГАНИЗАЦИИ
Планирование
У хозяйствующих субъектов есть возможность законным способом уменьшить расходы, связанные с отчислениями в бюджет, через применение налогового планирования. Это комплекс мер, направленных на снижение налогов, пошлин и прочих обязательных сборов.
Ключевые цели налогового планирования:
Оптимизация налогового бремени;
Увеличение оборотных средств;
Сокращение финансовых потерь;
Точная информация, для управленцев
Что мы предлагаем
Выявляем налоговые льготы
поможем выявить и применить для вашей компании любые, предусмотренные налогом льготы;
Безопасное применение
Грамотно и безопасно поможем применить «налоговые лазейки» – отдельные специфические вопросы предпринимательской деятельности, не учтенные налоговым законодательством;
Прогнозирование и оптимизация
Разработаем специализированные налоговые схемы с целью прогнозирования и оптимизации налоговых платежей;
Выявление издержек
Определим совокупность налоговых издержек;
Расчеты эффективности
Проведем расчет финансового результата деятельности компании (налоговое планирование на предприятии) и основных налоговых показателей, отражающий эффективность налогообложения;
Разработка и оптимизация
Разработаем специализированные налоговые схемы с целью прогнозирования и оптимизации налоговых платежей;
определим совокупность налоговых издержек;
определим совокупность налоговых издержек;
практика
Возмещение НДС
Практика возмещения НДС из бюджета помогает предприятиям рационально использовать свои активы и существенно повышать конкурентоспособность. В Налоговом кодексе РФ предусмотрена норма, по которой превышение суммы вычета НДС по операциям с поставщиками над суммой уплаченных налогов подлежит возврату. Для этого налогоплательщик предоставляет в налоговый орган соответствующее заявление и дополнительные документы, обосновывающие его позицию. Несмотря на то, что такие нормы прописаны в законодательстве вполне ясно и определенно, практика возмещения НДС показывает неутешительную статистику. Фискальные службы под любыми предлогами стараются отказать в возврате излишне уплаченного налога, назначая дополнительные проверки, нарушая права предпринимателей и т. д. Поэтому каждая камеральная проверка на предмет вычисления разницы по уплаченным и подсчитанным суммам НДС превращается в изматывающий процесс
Как это работает
Проверка
Проверяем документацию и устраняем неточности
Анализ
Анализируем сделки, которые послужили основанием для возмещения налогов
Консультации
Даем консультации работникам предприятия и готовим их к проверке
Задачи и цели налоговой экспертизы
Налоговая экпертиза компании
На данный момент для нее характерны свои задачи и цели. Из основных необходимо выделить следующие:
- Анализ своевременной оплаты всех налогов вне зависимости от их уровня и характера взносов в качестве страховки;
- Установление рациональности по отношению к использованию налогового режима, которая может отличаться в зависимости от характера и особенностей предпринимательской деятельности;
- Для определения основных особенностей, характеризующих налоговую базу и обоснованность всех льгот, которые получаются в соответствии с установленными законодательством налогами;
- Определение обоснованности по отношению к наложенным штрафам и пеням;
- Подтверждение факта того, что налоговые исчисления были осуществлены с нарушениями. Чаще всего это касается налоговых сборов.
Какую помощь смогут оказать специалисты
1
Досудебная помощь
Какие виды помощи сможем оказать на досудебном этапе:
- Выявление и анализ налоговых рисков;
- Проверка соответствия данных учета;
- Налоговые последствия предстоящей сделки;
- Налоговая экспертиза договоров;
- Оптимизация режима уплаты налогов на предприятии;
- Определение способов легитимного снижения налоговой нагрузки.
2
Судебная налоговая экспертиза
Помощь, в рамках судебно-налоговой экспертизы:
- Проверка правомерности обвинений, предъявленных подзащитному по итогам ВНП;
- Анализ смежного законодательства;
- Определения своевременности и полноты обязательных перечислений, произведенных в бюджет.
Безопасная структура бизнеса!
Стоимость разработки новой юридической структуры согласовывается с Клиентом в зависимости от результатов первого этапа
Широкие возможности для ведения международного бизнеса
МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГОВОЕ
ПЛАНИРОВАНИЕ
ПЛАНИРОВАНИЕ
Международное налоговое планирование призвано оптимизировать дивидендные выплаты, используя те возможности, которые предоставляет российское законодательство и которые зафиксированы в международных соглашениях. Довольно часто мы применяем метод сквозного налогообложения, который уже давно продемонстрировал свою эффективность для многих бизнес-моделей.
Всемирный финансовый центр Нью-Йорка
Наши юристы подготовят экспертные юридические заключения по всем возникающим вопросам, касающимся сферы международного налогового планирования, проконсультируют по вопросам применения отдельных законодательных норм и решат все проблемы, касающиеся контролируемых иностранных компаний.
География нашей работы достаточно широка – это и европейские (Лихтенштейн, Швейцария, Люксембург, Австрия), и азиатские (Гонконг, Сингапур и прочие) страны. У каждой страны имеются свои особенности и предпочтения, наши специалисты сопоставляют потребности бизнеса с имеющимися возможностями той или иной юрисдикции.
Звоните прямо сейчас или оставляйте заявку на нашем сайте, и мы сможем проконсультировать вас о возможности создания отдельных видов юридических лиц. Помните, что правильно оформленная с точки зрения законодательных норм компания в оффшоре является гарантией долгого и беспроблемного ее функционирования в длительной перспективе, минимизации налоговых отчислений и финансовой устойчивости вашей компании!
География нашей работы достаточно широка – это и европейские (Лихтенштейн, Швейцария, Люксембург, Австрия), и азиатские (Гонконг, Сингапур и прочие) страны. У каждой страны имеются свои особенности и предпочтения, наши специалисты сопоставляют потребности бизнеса с имеющимися возможностями той или иной юрисдикции.
Звоните прямо сейчас или оставляйте заявку на нашем сайте, и мы сможем проконсультировать вас о возможности создания отдельных видов юридических лиц. Помните, что правильно оформленная с точки зрения законодательных норм компания в оффшоре является гарантией долгого и беспроблемного ее функционирования в длительной перспективе, минимизации налоговых отчислений и финансовой устойчивости вашей компании!
Наши услуги
С нашей помощью вы сможете с минимальными затратами времени и усилий своих сотрудников пройти:
- Регистрация компаний в Гонконге
- Регистрация компании в Сингапуре
- Регистрация компании, создание траста в Эстонии
- Регистрация компании, создание траста в Швейцарии
- Регистрация компании, создание фонда в Люксембурге
Защита
Защита руководителей и собственников бизнеса от налоговой, уголовной и субсидиарной ответственности
в 2023 году
в 2023 году
Первые признаки того, что Вам нужен налоговый юрист или адвокат:
- Вы получили письменное требование от сотрудников правоохранительных органов о предоставлении документов и требований.
- Генерального директора, главного бухгалтера или других сотрудников вызывают в налоговую или МВД для дачи разъяснений по вопросам финансово-хозяйственной деятельности.
- Вам предьявлено постановление о производстве выемки документов.
- Проводятся проверочные мероприятия в компании
Спорные ситуации во взаимоотношениях с ФНС могут привести не только к штрафным санкциям, но и к уголовному наказанию. Несерьезное отношение владельцев бизнеса к уплате налогов, независимо от кризиса и бюрократии, зачастую становится причиной многих лишений, начиная от распродажи имущества в счет уплаты штрафов и заканчивая свободой.
Чтобы не допустить такого развития событий, при малейших конфликтах с сотрудниками ФНС следует заручиться поддержкой опытного юриста по налогам, даже в тех случаях, когда вы полностью уверены, что правы.
Чтобы не допустить такого развития событий, при малейших конфликтах с сотрудниками ФНС следует заручиться поддержкой опытного юриста по налогам, даже в тех случаях, когда вы полностью уверены, что правы.
защита собственников бизнеса
К уголовной ответственности привлекают только физических лиц - руководство компании. Это значит, что они будут иметь судимость, а гасить нанесенный государству или иным лицам ущерб придется своим личным имуществом.
В случае необходимости вы получите:
Консультация по телефону или в офисе - БЕСПЛАТНО
При необходимости обеспечим экстренный выезд адвоката
Подготовим вашу компанию к возможным запросам полиции, звонкам, вызовам на дачу обьяснений, обыскам и проч.
Наши сотрудники будут сопровождать любые оперативно-розыскные мероприятия и следственные действия
Будем представлять и защищать ваши интересы в суде
практика
Защита активов
Оказываем поддержку клиентам, как по отдельным налоговым вопросам, так и по разработке комплексных методологических налоговых решений.
Говоря о защите активов, прежде всего следует выделить те риски, которым может быть подвержен тот или иной бизнес. Здесь следует отметить, что при оценке вероятности рисков специалистами учитывается целый ряд нюансов, вплоть до региона (страны), в котором он ведется. Однако, как показывает практика, наиболее частыми являются риски налогового характера, вызванные прежде всего неумелой (чересчур агрессивной) налоговой оптимизацией. В этой части специалисты компании "Московский капитал" готовы предложить детальный анализ таких рисков исходя в первую очередь из масштабов и специфики финансово-хозяйственной деятельности компании, актуальных тенденций в области судебно-арбитражной практики.
Разрабатывая эффективную защиту активов самой компании нельзя обходить стороной и вопрос о защите личных активов главных ее бенефициаров. Нередко такие риски связаны и с нюансами бытового характера (процедура наследия, обеспечение защиты интересов владельца активов в случае бракоразводного процесса). В этой части специалистами нашей компании с учетом многолетнего опыта также разработан механизм правовых действий, включающий в себя в том числе оформление надлежащей документации с полным, в том числе — нотариальным сопровождением.
Разрабатывая эффективную защиту активов самой компании нельзя обходить стороной и вопрос о защите личных активов главных ее бенефициаров. Нередко такие риски связаны и с нюансами бытового характера (процедура наследия, обеспечение защиты интересов владельца активов в случае бракоразводного процесса). В этой части специалистами нашей компании с учетом многолетнего опыта также разработан механизм правовых действий, включающий в себя в том числе оформление надлежащей документации с полным, в том числе — нотариальным сопровождением.
полный алгоритм действий, как подготовить к нему офис и сотрудников
Защита от обыска
в офисе
в офисе
полный алгоритм действий, как подготовить к нему офис и сотрудников
Зачем это нужно?
- Вы будете знать, в каких случаях проверяющие могут совершать те или иные действия и как на это реагировать (например, что делать, если проверяющий просит открыть ящик стола, сумочку с личными вещами, ввести пароль от компьютера или какой-либо программы);
- Сможете законно отказаться выполнять необоснованные требования проверяющих;
- Никто не наговорит лишнего, не позволит сотрудникам «органов» получить информацию, на получение которой у них нет права;
- Сможете отличить обыск от других оперативно-розыскных мероприятий (например, обследования помещения) и с высокой вероятностью прекратите проверку ещё до её начала.
Решения работающие на вас
ДЛЯ ТОГО ЧТОБЫ ЗАЩИТИТЬСЯ ОТ РИСКОВ, СВЯЗАННЫХ С НАЛОГАМИ И НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ, МЫ ПРЕДЛАГАЕМ:
- Проверка законности полученного от налогового органа документа (акты, требования, запросы);
- Сопровождение в рамках выездных налоговых проверок;
- Подготовка руководителей и ключевых сотрудников к допросам и другим мероприятиям, связанным с налоговым контролем (обыск, выемка документов и т.п.);
- Блокировка возможности ареста и изъятия активов компании, личного имущества директоров и собственников бизнеса;
- Обжалование решения о привлечении к ответственности во внесудебном и судебном порядке
Если проверяющие указали на ошибки в составленных документах и занесли выявленные нарушения в акт проверки, наши юристы подготовят возражения. Будет составлена апелляционная жалоба для направления в УФНС.
Следующий этап – защита интересов налогоплательщика в суде. Грамотная стратегия при оспаривании решений налоговых органов минимизирует риск привлечения наших клиентов к ответственности.
Налоговые споры
Налоговые споры можно разделить на три основные группы:
1. Споры по недобросовестным контрагентам.
2. Споры по применению налоговых льгот (пониженные ставки налогов, освобождения от уплаты налога и пр.).
3. Споры по возврату налогов (возмещение НДС при экспорте, возврат переплат по налогу на прибыль и т.д.).
Споры по необоснованной налоговой выгоде возникают по итогам выездных или камеральных налоговых проверок бизнеса, которые проходят по правилам, закрепленным в части первой Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ).
Проверяющие ориентируются на ст. 54.1. НК РФ, которой установлены пределы осуществления прав налогоплательщиков.
Другими словами, в названой статье законодатель установил «правила игры», добавив правовой определённости при проведении налоговыми органами проверок и рассмотрении судами споров по необоснованной налоговой выгоде.
В свою очередь при несогласии бизнеса с доначислениями налогов по итогам проверки, ориентируясь на нормы ст. 54.1. НК РФ предприниматель может оценить свои шансы на отмену решения налоговой в досудебном или судебном порядке.
Так, положениями статьи установлено, что уменьшение налогового бремени возможно лишь в случаях достоверности налоговой и бухгалтерской отёчности, когда нет искажения фактов хозяйственной жизни предпринимательского субъекта.
Кроме этого, законом установлена обязанность соблюдения деловой цели при осуществлении деятельности хозяйствующих субъектов, желающих получить вычет, применить льготу или иным образом уменьшить налоговую базу. Так, если проверяющие придут к выводу, что целью бизнеса была налоговая выгода или преимущественно действия, были направлены на уменьшение налогового бремени, то претензий не избежать.
Интересным правилом является необходимость проверки реальности контрагента по договору. Если ФНС придет к выводу, что сделку исполнил контрагент, который не являться стороной по договору, а иное лицо, которому такие права не переданы по договору, или по закону, то отказать могут и вычетах по НДС и в расходах по прибыли, если дело касается субъектов, применяющий ОСНО.
На практике случается, что поставщики товаров, работ или услуг в действительности выполняют обязательства по договору, но в силу объективных причин к моменту проведения контрольных мероприятий со стороны налоговых органов (три-четыре года) перестают вести деятельность, ликвидируются.
При таких обстоятельствах правило реальности контрагента работает против бизнеса.
Проверяющие ориентируются на ст. 54.1. НК РФ, которой установлены пределы осуществления прав налогоплательщиков.
Другими словами, в названой статье законодатель установил «правила игры», добавив правовой определённости при проведении налоговыми органами проверок и рассмотрении судами споров по необоснованной налоговой выгоде.
В свою очередь при несогласии бизнеса с доначислениями налогов по итогам проверки, ориентируясь на нормы ст. 54.1. НК РФ предприниматель может оценить свои шансы на отмену решения налоговой в досудебном или судебном порядке.
Так, положениями статьи установлено, что уменьшение налогового бремени возможно лишь в случаях достоверности налоговой и бухгалтерской отёчности, когда нет искажения фактов хозяйственной жизни предпринимательского субъекта.
Кроме этого, законом установлена обязанность соблюдения деловой цели при осуществлении деятельности хозяйствующих субъектов, желающих получить вычет, применить льготу или иным образом уменьшить налоговую базу. Так, если проверяющие придут к выводу, что целью бизнеса была налоговая выгода или преимущественно действия, были направлены на уменьшение налогового бремени, то претензий не избежать.
Интересным правилом является необходимость проверки реальности контрагента по договору. Если ФНС придет к выводу, что сделку исполнил контрагент, который не являться стороной по договору, а иное лицо, которому такие права не переданы по договору, или по закону, то отказать могут и вычетах по НДС и в расходах по прибыли, если дело касается субъектов, применяющий ОСНО.
На практике случается, что поставщики товаров, работ или услуг в действительности выполняют обязательства по договору, но в силу объективных причин к моменту проведения контрольных мероприятий со стороны налоговых органов (три-четыре года) перестают вести деятельность, ликвидируются.
При таких обстоятельствах правило реальности контрагента работает против бизнеса.
Споры по применению налоговых льгот, пониженных ставок. Довольно много споров возникает по вопросам применения пониженных ставок при выплате дивидендов акционерам в иностранные юрисдикции, процентов по займам, а также роялти. Как правило возникают по итогам выездных проверок.
Так, международными соглашениями об избежании двойного налогообложения Российской Федерации с Кипром, Люксембургом, Нидерландами и другими странами предусмотрены льготные ставки, в том числе нулевые, что позволяло и позволяет бизнесу по сей день оптимизировать дивидендные и иные выплаты.
Однако, иногда налогоплательщики не могут доказать проверяющим, что получатели дохода в иностранной юрисдикции являются реальными, не транзитными компаниями.Это влечет отказ в применении льготной ставки по СоИДН.
Так, международными соглашениями об избежании двойного налогообложения Российской Федерации с Кипром, Люксембургом, Нидерландами и другими странами предусмотрены льготные ставки, в том числе нулевые, что позволяло и позволяет бизнесу по сей день оптимизировать дивидендные и иные выплаты.
Однако, иногда налогоплательщики не могут доказать проверяющим, что получатели дохода в иностранной юрисдикции являются реальными, не транзитными компаниями.Это влечет отказ в применении льготной ставки по СоИДН.
Споры по возмещению НДС или переплаты по налогу на прибыль организации, других налогов довольно часто возникают, когда бизнес выстраивает экспортную деятельность, но по некоторым причинам в цепочках поставок в Российской Федерации АСК НДС 2 выявляет недобросовестных контрагентов, которые не уплачивают НДС в полном объём, что влечет отсутствие формирования источников для вычетов, и кончено же отказ в возмещении.
Своевременная оценка налоговых рисков, сопровождение налоговых проверок и споров профессиональными юристами позволяет существенно снизить претензии проверяющих.
Своевременная оценка налоговых рисков, сопровождение налоговых проверок и споров профессиональными юристами позволяет существенно снизить претензии проверяющих.
Сопровождение проверок ФНС
Цель визита сотрудников налоговой службы – это всегда поиск нарушений. В интересах контролирующих органов – увеличение суммы доначислений и наложенных штрафов, а не разъяснения и помощь в исправлении ошибок налогоплательщика. Инструментарий и методология непрерывно совершенствуются, выездные проверки становятся все более результативными.
Наши юристы помогут разрешить в ваших интересах любые спорные ситуации, которые могут возникнуть в ходе проверки. Вот лишь некоторые конфликты, на исход которых мы можем повлиять:
Инспектор требует предоставить подтверждающие документы за периоды, не затрагивающие причину проверки. Контрагенты сообщают вам, что получили аналогичные запросы.
Юрист-консультант поможет вашим сотрудникам, а при необходимости и партнерам по бизнесу, разобраться, какую информацию нужно отправить по запросу, а какие данные будут лишними. Ведь каждый «ненужный» документ может стать доказательством вины в суде.
Контролирующие органы вызывают на допрос директора, бухгалтера и других ответственных лиц. По результатам бесед составят протокол. На допрошенных возлагается полная ответственность как за дачу ложных показаний, так и за отказ разговаривать.
Среднестатистический бухгалтер, оказавшись в госучреждении по такому серьезному поводу, может растеряться, разнервничаться и сказать лишнего, чем причинить компании непоправимый вред.
Профессиональные юристы «Московского капитала» защитят интересы вашей организации:
Юристы возьмут на себя общение с экспертом. В их полномочия входит проверка его компетентности и правомерности экспертизы, анализ результатов.
Налоговая назначает осмотр компании: производственных и офисных помещений, складов и других заявленных активов. Инспектор вправе вести видео- и аудиозапись.
Ход осмотра контролирующих органов регулируется правовыми нормами. Если действия инспектора превышают его полномочия, они будут расценены как злоупотребление.
Инспектор требует предоставить подтверждающие документы за периоды, не затрагивающие причину проверки. Контрагенты сообщают вам, что получили аналогичные запросы.
Юрист-консультант поможет вашим сотрудникам, а при необходимости и партнерам по бизнесу, разобраться, какую информацию нужно отправить по запросу, а какие данные будут лишними. Ведь каждый «ненужный» документ может стать доказательством вины в суде.
Контролирующие органы вызывают на допрос директора, бухгалтера и других ответственных лиц. По результатам бесед составят протокол. На допрошенных возлагается полная ответственность как за дачу ложных показаний, так и за отказ разговаривать.
Среднестатистический бухгалтер, оказавшись в госучреждении по такому серьезному поводу, может растеряться, разнервничаться и сказать лишнего, чем причинить компании непоправимый вред.
Профессиональные юристы «Московского капитала» защитят интересы вашей организации:
- сопроводят сотрудника во время допроса, проследят за соблюдением всех правовых норм и пресекут попытки манипуляций. На вашего сотрудника никто не сможет надавить, чтоб получить нужную информацию;
- после допроса заберут заверенную копию протокола, либо составят жалобу, если им откажут в предоставлении документов;
- при упоминании налоговым инспектором или следователем о ежедневной прослушке телефонных звонков затребуют ордер. Без решения суда прослушивать разговоры более 48 часов незаконно.
Юристы возьмут на себя общение с экспертом. В их полномочия входит проверка его компетентности и правомерности экспертизы, анализ результатов.
Налоговая назначает осмотр компании: производственных и офисных помещений, складов и других заявленных активов. Инспектор вправе вести видео- и аудиозапись.
Ход осмотра контролирующих органов регулируется правовыми нормами. Если действия инспектора превышают его полномочия, они будут расценены как злоупотребление.
Сопровождение налоговых проверок является основной специализацией Наши специалисты сопровождают более 90 выездных и камеральных налоговых проверок ежегодно. Зачастую нам удается отстоять позицию налогоплательщика и оспорить доначисления в самых безнадежных, на первый взгляд, ситуациях.
Что мы предлагаем
Защита на этапе предпроверочного анализа!
Сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок
Разовое участие юриста или адвоката в налоговых мероприятиях и проверках
Подготовка возражений на акт выездной или камеральной проверки
Судебное оспаривание налогового органа
Подготовка апелляционной жалобы на решение налоговой о совершении налогового правонарушения
Сопровождение
Сопроводим сотрудника во время допроса, проследят за соблюдением всех правовых норм и пресекут попытки манипуляций. На вашего сотрудника никто не сможет надавить, чтоб получить нужную информацию;
Работа с документацией
После допроса заберут заверенную копию протокола, либо составят жалобу, если им откажут в предоставлении документов
Представительство
Осуществление представительства по камеральной проверки, на основании доверенности, выданной Заказчиком
Досудебная работа
Проведём досудебную, претензионную работу с налоговым органом по результату камеральной проверки
Защита интересов в суде
Представим Ваши интересы в суде по результату решения камеральной налоговой проверки
практика
Налоговый адвокат
Адвокат по налогам специализируется на налоговых делах и представляет интересы налогоплательщика не только в судах, но и в ИФНС. Налоговый адвокат знает все тонкости налогового права и нюансы работы налоговых органов. Также он хорошо ориентируется в уголовном, гражданском и трудовом праве, разбирается в бухгалтерском и налоговом учете. Он успешно решает задачи любой сложности.
При взаимодействии с налоговыми органами вы можете столкнуться с различными проблемами.
Профессиональная помощь позволит подготовиться к проверке, исправить критические ошибки и минимизировать суммы доначислений и штрафов.
3.Неправомерные действия сотрудников налоговой инспекции
Во время проведения камеральной или выездной налоговой проверки возникают случаи, когда должностные лица превышают свои полномочия при обыске, выемки документов. Кроме того, могут быть нарушены установленные законодательством сроки проведения проверок.
Если решить вопрос без суда не удалось, то компания вправе отстаивать свои интересы в судебном порядке. В этом случае потребуется подготовить иск и собрать доказательную базу.
- Разногласия, касающиеся налогового законодательства
- Сопровождение камеральных и выездных налоговых проверок
- при обнаружении несоответствий в составлении деклараций или несвоевременности их представления;
- для подтверждения правильности начисленных сумм налогов и сборов;
- с целью обоснования применения налогового режима.
Профессиональная помощь позволит подготовиться к проверке, исправить критические ошибки и минимизировать суммы доначислений и штрафов.
3.Неправомерные действия сотрудников налоговой инспекции
Во время проведения камеральной или выездной налоговой проверки возникают случаи, когда должностные лица превышают свои полномочия при обыске, выемки документов. Кроме того, могут быть нарушены установленные законодательством сроки проведения проверок.
- Досудебное и судебное урегулирование налоговых споров
Если решить вопрос без суда не удалось, то компания вправе отстаивать свои интересы в судебном порядке. В этом случае потребуется подготовить иск и собрать доказательную базу.
Заказать бесплатную консультацию
Заполните форму с вашими данными и комментарием, и мы свяжимся с вами.
Звоните, мы на связи
© 2023 Пробизнес.рф
© 2023 Пробизнес.рф
Подпишись